财务英语基础（总结
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1) Simple
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顺序号 │ 编 号 │ 科 目 名 称
────┼─────┼─────────────
│ │ 一、资产类
１ │ １０１ │ 现金
２ │ １０２ │ 银行存款
３ │ １０９ │ 其他货币资金
４ │ １１１ │ 短期投资
５ │ １１２ │ 应收票据
６ │ １１３ │ 应收账款
７ │ １１４ │ 坏账准备
８ │ １１５ │ 预付账款
９ │ １１９ │ 其他应收款
１０ │ １２１ │ 材料采购
１１ │ １２４ │ 材料
１２ │ １２５ │ 燃料
１４ │ １２９ │ 低值易耗品
１５ │ １３１ │ 材料成本差异
１６ │ １３３ │ 委托加工材料
１７ │ １３９ │ 待摊费用
１８ │ １５１ │ 长期投资
１９ │ １６１ │ 固定资产
２０ │ １６５ │ 累计折旧
２１ │ １６６ │ 固定资产清理
２２ │ １６９ │ 在建工程
２３ │ １７１ │ 无形资产
２４ │ １８１ │ 递延资产
２５ │ １９１ │ 待处理财产损溢
２６ │ １９５ │ 待转销汇兑损益
│ │ 二、负债类
２７ │ ２０１ │ 短期借款
２８ │ ２０２ │ 应付票据
２９ │ ２０３ │ 应付账款
３０ │ ２０４ │ 预收账款
３１ │ ２０９ │ 其他应付款
３２ │ ２１１ │ 应付工资
３３ │ ２１４ │ 应付福利费
３４ │ ２２１ │ 应交税金
３５ │ ２２３ │ 应付利润
３６ │ ２２９ │ 其他应交款
３７ │ ２３１ │ 预提费用
３８ │ ２４１ │ 长期借款
３９ │ ２５１ │ 应付债券
４０ │ ２６１ │ 长期应付款
４１ │ ２７０ │ 递延税款
４２ │ ２７２ │ 专项应付款
４３ │ ２７５ │ 住房周转金
│ │ 三、所有者权益类
４４ │ ３０１ │ 实收资本
４５ │ ３１１ │ 资本公积
４６ │ ３１３ │ 盈余公积
４７ │ ３２１ │ 本年利润
４８ │ ３２２ │ 利润分配
│ │ 四、成本类
４９ │ ４０１ │ 辅助营运费用
５０ │ ４１１ │ 营运间接费用
５１ │ ４２１ │ 船舶固定费用
５２ │ ４２４ │ 船舶维护费用
５３ │ ４２７ │ 集装箱固定费用
│ │ 五、损益类
５４ │ ５０１ │ 运输收入
５５ │ ５０２ │ 运输支出
５６ │ ５１１ │ 装卸收入
５７ │ ５１２ │ 装卸支出
５８ │ ５２１ │ 堆存收入
５９ │ ５２２ │ 堆存支出
６０ │ ５３１ │ 代理业务收入
６１ │ ５３２ │ 代理业务支出
６２ │ ５４１ │ 港务管理收入
６３ │ ５４２ │ 港务管理支出
６４ │ ５５０ │ 所得税
６５ │ ５５１ │ 其他业务收入
６６ │ ５５２ │ 其他业务支出
６７ │ ５６０ │ 以前年度损益调整
６８ │ ５６１ │ 营运税金及附加
６９ │ ５７１ │ 管理费用
７０ │ ５７２ │ 财务费用
７１ │ ５８１ │ 投资收益
７２ │ ５９１ │ 营业外收入
７３ │ ５９２ │ 营业外支出
顺序号 │ 编 号 │ 科 目 名 称
────┼─────┼─────────────
│ │ 一、资产类
１ │ １０１ │ 现金
２ │ １０２ │ 银行存款
３ │ １０９ │ 其他货币资金
４ │ １１１ │ 短期投资
５ │ １１２ │ 应收票据
６ │ １１３ │ 应收账款
７ │ １１４ │ 坏账准备
８ │ １１５ │ 预付账款
９ │ １１９ │ 其他应收款
１０ │ １２１ │ 材料采购
１１ │ １２４ │ 材料
１２ │ １２５ │ 燃料
１４ │ １２９ │ 低值易耗品
１５ │ １３１ │ 材料成本差异
１６ │ １３３ │ 委托加工材料
１７ │ １３９ │ 待摊费用
１８ │ １５１ │ 长期投资
１９ │ １６１ │ 固定资产
２０ │ １６５ │ 累计折旧
２１ │ １６６ │ 固定资产清理
２２ │ １６９ │ 在建工程
２３ │ １７１ │ 无形资产
２４ │ １８１ │ 递延资产
２５ │ １９１ │ 待处理财产损溢
２６ │ １９５ │ 待转销汇兑损益
│ │ 二、负债类
２７ │ ２０１ │ 短期借款
２８ │ ２０２ │ 应付票据
２９ │ ２０３ │ 应付账款
３０ │ ２０４ │ 预收账款
３１ │ ２０９ │ 其他应付款
３２ │ ２１１ │ 应付工资
３３ │ ２１４ │ 应付福利费
３４ │ ２２１ │ 应交税金
３５ │ ２２３ │ 应付利润
３６ │ ２２９ │ 其他应交款
３７ │ ２３１ │ 预提费用
３８ │ ２４１ │ 长期借款
３９ │ ２５１ │ 应付债券
４０ │ ２６１ │ 长期应付款
４１ │ ２７０ │ 递延税款
４２ │ ２７２ │ 专项应付款
４３ │ ２７５ │ 住房周转金
│ │ 三、所有者权益类
４４ │ ３０１ │ 实收资本
４５ │ ３１１ │ 资本公积
４６ │ ３１３ │ 盈余公积
４７ │ ３２１ │ 本年利润
４８ │ ３２２ │ 利润分配
│ │ 四、成本类
４９ │ ４０１ │ 辅助营运费用
５０ │ ４１１ │ 营运间接费用
５１ │ ４２１ │ 船舶固定费用
５２ │ ４２４ │ 船舶维护费用
５３ │ ４２７ │ 集装箱固定费用
│ │ 五、损益类
５４ │ ５０１ │ 运输收入
５５ │ ５０２ │ 运输支出
５６ │ ５１１ │ 装卸收入
５７ │ ５１２ │ 装卸支出
５８ │ ５２１ │ 堆存收入
５９ │ ５２２ │ 堆存支出
６０ │ ５３１ │ 代理业务收入
６１ │ ５３２ │ 代理业务支出
６２ │ ５４１ │ 港务管理收入
６３ │ ５４２ │ 港务管理支出
６４ │ ５５０ │ 所得税
６５ │ ５５１ │ 其他业务收入
６６ │ ５５２ │ 其他业务支出
６７ │ ５６０ │ 以前年度损益调整
６８ │ ５６１ │ 营运税金及附加
６９ │ ５７１ │ 管理费用
７０ │ ５７２ │ 财务费用
７１ │ ５８１ │ 投资收益
７２ │ ５９１ │ 营业外收入
７３ │ ５９２ │ 营业外支出
2) Detailed
(一) 资产类
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1009 其他货币资金
100901 外埠存款
100902 银行本票存款
100903 银行汇票存款
100904 信用卡存款
100905 信用证保证金存款
100906 存出投资款
4 1101 短期投资
110101 股票
110102 债券
110103 基金
110110 其他
5 1102 短期投资跌价准备
6 1111 应收票据
7 1121 应收股息
8 1131 应收账款
9 1133 其他应收款
10 1141 坏账准备
11 1201 在途物资
12 1211 材料
13 1231 低值易耗品
14 1243 库存商品
15 1244 商品进销差价
16 1251 委托加工物资
17 1261 委托代销商品
18 1281 存货跌价准备
19 1301 待摊费用
20 1401 长期股权投资
140101 股票投资
140102 其他股权投资
21 1402 长期债权投资
140201 债券投资
140202 其他债权投资
22 1501 固定资产
23 1502 累计折旧
24 1601 工程物资
25 1603 在建工程
160301 建筑工程
160302 安装工程
160303 技术改造工程
160304 其他支出
26 1701 固定资产清理
27 1801 无形资产
28 1901 长期待摊费用
(二) 负债类
29 2101 短期借款
30 2111 应付票据
31 2121 应付账款
32 2151 应付工资
33 2153 应付福利费
34 2161 应付利润
35 2171 应交税金
217101 应交增值税
21710101 进项税额
21710102 已交税金
21710103 减免税款
21710104 出口抵减内销产品应纳税额
21710105 转出未交增值税
21710106 销项税额
21710107 出口退税
21710108 进项税额转出
21710109 转出多交增值税
217102 未交增值税
217103 应交营业税
217104 应交消费税
217105 应交资源税
217106 应交所得税
217107 应交土地增值税
217108 应交城市维护建设税
217109 应交房产税
217110 应交土地使用税
217111 应交车船使用税
217112 应交个人所得税
36 2176 其他应交款
37 2181 其他应付款
38 2191 预提费用
39 2201 待转资产价值
220101 接受捐赠货币性资产价值
220102 接受捐赠非货币性资产价值
40 2301 长期借款
41 2321 长期应付款
(三) 所有者权益类
42 3101 实收资本
43 3111 资本公积
311101 资本溢价
311102 接受捐赠非现金资产准备
311106 外币资本折算差额
311107 其他资本公积
44 3121 盈余公积
312101 法定盈余公积
312102 任意盈余公积
312103 法定公益金
45 3131 本年利润
46 3141 利润分配
314101 其他转入
314102 提取法定盈余公积
314103 提取法定公益金
314109 提取任意盈余公积
314110 应付利润
314111 转作资本的利润
314115 未分配利润
(四) 成本类
47 4101 生产成本
410101 基本生产成本
410102 辅助生产成本
48 4105 制造费用
(五) 损益类
49 5101 主营业务收入
50 5102 其他业务收入
51 5201 投资收益
52 5301 营业外收入
53 5401 主营业务成本
54 5402 主营业务税金及附加
55 5405 其他业务支出
56 5501 营业费用
57 5502 管理费用
58 5503 财务费用
59 5601 营业外支出
60 5701 所得税
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1009 其他货币资金
100901 外埠存款
100902 银行本票存款
100903 银行汇票存款
100904 信用卡存款
100905 信用证保证金存款
100906 存出投资款
4 1101 短期投资
110101 股票
110102 债券
110103 基金
110110 其他
5 1102 短期投资跌价准备
6 1111 应收票据
7 1121 应收股息
8 1131 应收账款
9 1133 其他应收款
10 1141 坏账准备
11 1201 在途物资
12 1211 材料
13 1231 低值易耗品
14 1243 库存商品
15 1244 商品进销差价
16 1251 委托加工物资
17 1261 委托代销商品
18 1281 存货跌价准备
19 1301 待摊费用
20 1401 长期股权投资
140101 股票投资
140102 其他股权投资
21 1402 长期债权投资
140201 债券投资
140202 其他债权投资
22 1501 固定资产
23 1502 累计折旧
24 1601 工程物资
25 1603 在建工程
160301 建筑工程
160302 安装工程
160303 技术改造工程
160304 其他支出
26 1701 固定资产清理
27 1801 无形资产
28 1901 长期待摊费用
(二) 负债类
29 2101 短期借款
30 2111 应付票据
31 2121 应付账款
32 2151 应付工资
33 2153 应付福利费
34 2161 应付利润
35 2171 应交税金
217101 应交增值税
21710101 进项税额
21710102 已交税金
21710103 减免税款
21710104 出口抵减内销产品应纳税额
21710105 转出未交增值税
21710106 销项税额
21710107 出口退税
21710108 进项税额转出
21710109 转出多交增值税
217102 未交增值税
217103 应交营业税
217104 应交消费税
217105 应交资源税
217106 应交所得税
217107 应交土地增值税
217108 应交城市维护建设税
217109 应交房产税
217110 应交土地使用税
217111 应交车船使用税
217112 应交个人所得税
36 2176 其他应交款
37 2181 其他应付款
38 2191 预提费用
39 2201 待转资产价值
220101 接受捐赠货币性资产价值
220102 接受捐赠非货币性资产价值
40 2301 长期借款
41 2321 长期应付款
(三) 所有者权益类
42 3101 实收资本
43 3111 资本公积
311101 资本溢价
311102 接受捐赠非现金资产准备
311106 外币资本折算差额
311107 其他资本公积
44 3121 盈余公积
312101 法定盈余公积
312102 任意盈余公积
312103 法定公益金
45 3131 本年利润
46 3141 利润分配
314101 其他转入
314102 提取法定盈余公积
314103 提取法定公益金
314109 提取任意盈余公积
314110 应付利润
314111 转作资本的利润
314115 未分配利润
(四) 成本类
47 4101 生产成本
410101 基本生产成本
410102 辅助生产成本
48 4105 制造费用
(五) 损益类
49 5101 主营业务收入
50 5102 其他业务收入
51 5201 投资收益
52 5301 营业外收入
53 5401 主营业务成本
54 5402 主营业务税金及附加
55 5405 其他业务支出
56 5501 营业费用
57 5502 管理费用
58 5503 财务费用
59 5601 营业外支出
60 5701 所得税