外贸企业出口退税申报系统操作指南

参考A的方法,包括：关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。
3、退税正式申报—〉查询本次申报数据—〉退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，核对各项数据无误后，点击保存，退出。
4、退税正式申报—〉生成退税申报软盘，选择“本地申报”，输入路径，点击确定，正式申报完成。
到此，已完成退税电子数据的正式申报，企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。
外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料：
1、出口货物退(免)税申报表(一式5份)；
2、出口货物报关单(出口退税专用)；
3、出口收汇核销单(出口退税专用)；
4、出口商品销售发票；
5、增值税专用发票及税收(出口货物专用)缴款书；
6、出口退税货物进货凭证申报明细表；
7、出口退税货物退税申报明细表；
8、增值税专用发票认证结果通知书及清单；
9、主管国税机关要求提供的其它资料。
外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。
六、有关功能键的用途
最前：点击后显示最前一条记录。
最后：点击后显示最后一条记录。
筛选：按条件输入的内容查询出符合条件的记录。如下图
在条件输入栏输入条件，按增加后，条件列表和条件表达式处就显示条件的内容，按确定，符合条件记录就显示出来。
浏览：全屏幕显示多条记录内容。
扩展：包括如下功能
状态：显示当前数据库状态。
纵排：录入界面显示字段纵向排列，可选择横排。
七、 将已正式申报数据调回待申报
已正式申报的数据存在“审核反馈处理—〉已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击审核反馈处理—〉已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的‘认可申报’键，出现如下图：
选中‘所有关联号转为待申报’后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报（即在基础数据采集处）。
若选择第三、第四栏，将数据转为已认可，即数据存放在“审核反馈处理—〉已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询”处，在此处的数据不能再调回待申报。

附件
录入规则：
1、 税收（出口货物专用）缴款书的录入规则
录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，包括
字轨号（4位）+号码（7位）+项号（2位）
字轨号：是缴款书右上角括号中号码，录入时去掉第2、3位，只录入第1 、4、5、6位。
号码：是指缴款书右上角括号外的号码
项号：一张缴款书上若只有一行数字，则项号为01；若有多行数字，则第一行的项号为01，第二行项号为02，如此类推，项号顺序不能调乱。
例如：一张缴款书右上角为（020011）1234567
第一行数字对应进货凭证号为：0011123456701
第二行数字对应进货凭证号为：0011123456702
第三行数字对应进货凭证号为：0011123456703
若同一行数字对应不同的商品代码，可将同一行的数字分解多条录入，但进货凭证号码必须一致，且总和不能大于未分解的数值。
若同一行数字分解成多条录入，只需在第一条数据的备注处录入地区代码，其余分解的数据不录入地区代码，而在备注处录入fj。
2、 国内购料委托加工的录入规则
加工费专用发票的数量按实际发生数录入，原材料的专用发票数量录入0且必需在备注处录入大写WT。
第一章外贸出口企业出口退税的计税依据及计算方法：
外贸企业（增值税一般纳税人，下同）增值税的退税，是指出口销售环节免税，对出口货物所含进项税额予以退还，具体计算方法如下：
一、外贸企业出口货物应退增值税的计税依据及计算方法
1、从增值税一般纳税人收购、作价加工收回货物退税依据的确定。
按规定，外贸企业申报出口退税时要附送增值税专用发票，在这两种方式下出口退税的计税依据可以直接从附送的增值税专用发票中认定 ，不需经过另外的计算，即以增值税专用发票上注明的进项金额为退税计算依据。