家庭理财方法研究

家庭理财方法研究

摘   要
现代家庭越来越注重理财，尝试了许多的家庭理财方法。掌握家庭理财的方法，可以让家庭更得心应手地理财，规避风险，提高家庭资产的效用，从而让家庭生活更为舒适。本文从家庭的角度对一些简单而又适用的家庭理财方法进行了理论分析和研究，并对不同类型的家庭理财提出了建议和对策。
本文通过文字论证、图表论证、举例论证等方法，探讨了几种家庭理财的方法：报表分析法、现金预算法、投资组合法，并讨论了不同类型家庭（中年家庭、青年家庭和老年家庭）根据自身实际情况所应该选择的理财方法；报表分析法适合于中年或青年家庭，现金预算法适合于老年家庭，投资组合法适合于中年、青年、老年家庭。最后得出的结论是：运用家庭理财方法可以提高家庭资产的效用，使家庭生活更为舒适；不同类型家庭可以根据自身实际情况选择合适的理财方法。
关键词：家庭理财；理财方法；报表分析；现金预算；投资组合
ABSTRACT
The modern families have paid attention to financial planning more and more, and they have tried out lots of methods of family’s financial planning. If you master the methods of family’s financial planning, you can let your families manage your money with facility, avoid risk and improve the utility of the family’s assets, then the family’s life becomes more comfortable. This paper, from the family point of view, carries on theoretical analysis and researches some simple and practical methods of family’s financial planning, and raises suggestion and countermeasure about the different family’s financial planning.
This paper applies written proof, graphic proof, examples, etc. to clarify some methods of family’s financial planning: the analytical method of financial statement, the method of cash budget, and the method of combination investment. This paper discuss that how the different kinds of families (the middle age family, the young family and the old family) choose the right methods of financial planning for actual situation themselves: the analytical method of financial statement fits the middle age or the young family, the method of cash budget fits the old family, the method of combination investment fits the middle age, the young and the old family. This paper drew some conclusions: If you utilize the methods of family’s financial planning, you can improve the utility of the family’s assets, then the family’s life becomes more comfortable; the different kinds of the families can choose the right methods of financial planning for actual situation themselves.
KEY WORDS: family’s financial planning；methods of financial planning；analysis of financial statement；cash budget；combination of investment
前  言
现代社会中，家庭是组成社会的一个基本单位，每个人都有家庭，是家庭的一份子，搞好个人理财也就是搞好家庭理财。现代家庭要创造财富，就是要实现家庭资产的保值增值，就不可回避家庭理财问题。家庭理财涉及到很多方面的内容，如：投资、教育、住房、医疗、养老、遗产、保险等等，把这么多的内容联系起来并形成家庭的理财方案是需要多方面知识的，而人们的专业知识有限，不可能对所有的问题都清清楚楚，因此研究家庭理财方法对家庭在实际中进行理财提供了方法和指导方向，可以找准适合自己的理财方式并恰当的运用，这对很多家庭来说是好事。
一、家庭理财的基础知识
（一）家庭理财概念
家庭是社会的一个基本单位，家庭依照收入主导者所处的生命阶段可以划分为中年（40~55周岁）、青年（40周岁以下，含40周岁）和老年（55周岁以上，含55周岁）家庭。
家庭理财就是家庭财务规划，即家庭按照自己的理财目标，分析自己财务状况，为自己制定出切实可行的理财计划，然后实施这个计划，并在实施的时候不断进行修正和完善计划的一个过程。
家庭经济生活涉及面广，面临的风险大。既然家庭经济生活面临着风险，那么家庭通过理财可以规避风险，以及通过理财来增加家庭可支配的实际收入，可以提高家庭生活质量水平，以此来维持家庭经济生活的安全、持续、稳定发展。
总的说来，家庭理财的内容就是两个方面：避险和获利。因而家庭理财的内容是避险和获利，那么如何理财？这就涉及到理财方法的问题。家庭理财的方法运用不当给家庭带来的效用差别是非常大的，某些家庭理财活动仅限于衣食住行，或者仅限于储蓄，或者是对家庭不同时期的生活重心把握不准，投资没有计划性。鉴于此，研究家庭理财的方法是非常必要的。
（二）家庭理财基本原则
1、收益风险均衡原则。收益风险均衡原则，要求家庭对每一项家庭经济活动，全面分析其收益性和风险性，按照收益和风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高收益。
2、收支平衡原则。收支平衡，就是说家庭资金收支在一定时间总量上求得协调平衡。在组织资金收支平衡问题上，既要量入为出，根据现有财力来安排各项开支；又要量出为入，对于重大的支出要积极开辟财源。
3、投资分散化原则。投资分散化，就是让家庭在投资时要注意投资品种的适当搭配和组合，使得投资组合的风险小于单一投资的风险。
4、成本效益原则。成本效益原则，就是要对家庭经济生活中的所费与所得进行分析比较，对经济行为的得失进行衡量，促使成本与效益得到最优的结合，以求获得更多的盈利。
（三）家庭理财基本步骤
1、搞清楚家庭经济来源是多少。这时需要参考的是家庭资产负债表或家庭收入支出表，它们有助于评估家庭的财务状况。
2、确定符合家庭实际情况的财务目标，这个目标越具体越好，而且可以是分项目分阶段的目标。
3、为各个分目标确定具体的财务计划。
4、实施并坚持执行家庭的计划。
5、经常检查家庭的财务状况，及时解决出现的问题，根据实际情况调整家庭的财务目标和计划。
二、家庭理财方法
（一）报表分析法
报表分析法是指家庭对某个时期的资产负债表和收入支出表中的项目进行分析，并将两报表中具有一定关系的有关项目及数据进行对比以计算出来的财务比率反映各项目之间的内在联系，从而分析出家庭的财务状况的方法。
1、资产负债表分析
家庭资产负债表也可以衡量家庭目前的财务状况，对资产负债表进行分析，就可以看出家庭的财富积累程度、债务状况、偿还债务的能力、应付紧急情况的能力等等。家庭的资产负债表的内容主要分为三大部分：资产、负债和净资产，资产是指家庭拥有所有权的财富的总称，负债是全部家庭成员欠非家庭成员的债务，资产减去负债后的差额就是净资产，家庭的净资产就是家庭的财富。也即：净资产=总资产–总负债，家庭的净资产=家庭的财富。家庭想提高净资产，有一个办法就是：一方面进行投资，另外一方面尽快地偿还家庭的债务。还贷速度越快，节省下来的利息越多，那么家庭用来储蓄或投资的现金也就越多。为了有效地管理家庭的债务状况，家庭必须关注以下比率：还债能力比率=净资产/资产；流动比率=流动资产/流动负债。家庭必须要保持一个较高的还债能力比率才行。家庭想具有还债能力，一方面是要投资那些可以得到回报的资产，另一方面就是要尽可能少的欠债。流动比率是用来衡量家庭是如何分配流动资金的。一般地，流动比率保持在1以上比较好，资产负债表使得家庭更加清楚地了解家庭资产和负债的情况，上述财务比率时刻为家庭敲响警钟，让家庭重视负债的比重和对流动资金的分配。
2、收入支出表分析
对于家庭来讲没有必要详细罗列收入支出明细，家庭的收入支出表在一定程度上表明了家庭的生活方式。家庭所花的每一分钱都将减少净资产，而家庭存的每一分钱都将增加家庭的净资产。对于一个家庭来讲，储蓄对家庭来讲是必须的，而储蓄能力的高低将会对家庭生活带来较大的影响。一般地，储蓄比率能够衡量储蓄能力。它的定义如下：储蓄比率=储蓄/收入，保持一个较高的储蓄比率，会使家庭的钱更好地为家庭服务。
（二）现金预算法
现金预算法是指家庭通过某一时期的收入支出表来预计未来一定时期内家庭现金收支状况，并遵照计划来执行现金收支的方法。家庭理财要学会量入为出，要根据家庭的收入来安排生活，那么如何来控制家庭的开销呢？那就通过现金预算来控制。一现金预算的步骤如下：第一、估计家庭的收入。第二、计划家庭的开支。第三、为下一年制定现金预算。一般地，是根据上一年的收入支出表的情况对下一年进行现金预算。第四、执行现金预算。执行是现金预算中最难的事情。但是，这是一个控制家庭开销的好办法，多想想它的回报，它可以帮助家庭成员减少冲动的消费欲望，让其不会事后后悔，让其在家庭可以控制的消费中感觉到轻松愉快，利用现金预算可以使得家庭更加合理地安排生活开销，每个月都从容消费，从而养成良好的生活习惯和生活方式，促进家庭成员的身心健康。
（三）投资组合法
投资组合法是指家庭根据自身的实际情况进行多方面投资，并形成不同的投资组合的方法。按照家庭理财基本原则中的投资分散化原则，家庭在投资理财过程中要运用到投资组合法。家庭理财中的投资要适当，应遵循合法性、安全性、有效性和流动性的基本原则，科学地确定和评估投资交易的风险，并做出合理的决策。一般地，家庭理财中的投资可以考虑三方面的内容：一是日常生活费用支出，二是避险投资，三是风险投资（即获利投资）。在实际生活中，人们对风险的定义难以达成共识，但是大家似乎都承认这样一个现实，不同投资者对于风险的反应大相径庭。人们对风险的反应分为三类：风险喜好者，风险厌恶者，处于他们之间的投资者往往被称为风险中性者因为家庭经济生活涉及面广，面临的风险大，所以运用投资组合法的好处就在于：降低风险和提高收益。
三、家庭理财方法的选择
不同类型的家庭，因为其家庭收入来源主导者所处的生命阶段不同，家庭的生活重心不同，家庭投资理财的目标也不同，所以其选择的家庭理财方法也不尽相同，只有适合于自身的理财方法才是最好的。有些家庭适合于报表分析法，有些家庭喜欢用现金预算法，至于投资组合法，不同类型家庭的投资组合可用下表表示：
家庭类型        日常生活费用支出        避险投资        风险投资
中年家庭        20%        40%        40%
青年家庭        20%        30%        50%
老年家庭        20%        50%        30%
（一）中年家庭理财方法的选择
中年家庭的家庭收入主导者一般为40~55周岁的中年人，家庭上有老、下有小，家庭生活步入稳定期，人到中年，正处于人生的顶峰时期，这个时期是收入最为丰厚和稳定的时期，也是事业扩展的时期。这个时期是家庭财富积累丰厚的时期，所以此时家庭对总体财务状况比较重视，且理财颇有计划性。
这一理财组合是在满足了日常生活需求的基础上，同时兼顾避险和获利，可以说是在稳健中求发展。该家庭可以考虑在日常生活费用开支方面适当地增加。
（二）青年家庭理财方法的选择
青年家庭的家庭收入主导者一般为40周岁以下的青年人，正处于人生的活跃时期，这个时期是精力最为充沛、体魄最为强壮的时期，也是家庭资本和事业资本的积累时期。此时家庭对总体财务状况是比较看中的，而且对家庭的收支也比较重视。对于大多数青年家庭来讲，还是应该放开手脚去风险投资，这样家庭财富可以迅速积累起来。
（三）老年家庭理财方法的选择
老年家庭的家庭收入主导者一般为55周岁以上的人，有些是宝刀未老，事业仍如日中天，有些则是不得不靠儿女赡养或政府救济。此时家庭对收支情况特别重视，而且需要对收支进行较强的控制。这一理财组合在满足日常生活需求的基础上，大大增强将来的风险抵御能力，并且为将来的财富积累采取了行动，这是一种谨慎的低风险的理财方式，可以让老年家庭生活更为从容。
总而言之，运用家庭理财方法可以提高家庭资产的效用，使家庭生活更为舒适。不同类型家庭可以根据自身实际情况选择合适的理财方法：
1.家庭理财方法中的报表分析法适合于看重总体财务状况，且理财计划性强的家庭，资产负债表及其财务比率分析是对家庭财富总体上的认识，适合于中年家庭；收入支出表及其比率分析则是对家庭收支详细的记录和总结，适合于青年家庭。
2.现金预算法适合于特别重视收支情况，并且希望对收支进行监督和控制的家庭。比如说，老年家庭的现金预算是对家庭收支进行严格的控制，从而让家庭量入为出，生活得更为轻松自由，现金预算适合于老年家庭。
3.投资组合法使得中年、青年、老年家庭都可以找到适合于自身的投资组合，投资组合法适合于想对投资作出合理安排的家庭。
结 束 语
家庭理财上出现的问题是很普遍、很有趣的，同时又是很实际的。家庭理财的意义在于：一是避险和获利，二是满足不同家庭的不同的生活需求保障。本文简单介绍家庭理财的基础知识，对几种家庭理财方法进行探讨，最后针对不同类型家庭的理财方法选择问题，得出结论是：运用家庭理财方法可以提高家庭资产的效用，使家庭生活更为舒适；不同类型家庭可以根据自身实际情况选择合适的理财方法；不同类型家庭的投资组合可以简单概括为：中年家庭“二四四”投资组合、青年家庭“二三五”投资组合、老年家庭“二五三”投资组合。