往来帐管理系统

    一、手工条件下的往来业务处理方式

    1、往来业务的处理是指企业生产经营过程中所发生的单位与单位、单位与个人间业务往来所形成的债权、债务的处理。

    2、核算科目：应收帐款、应付帐款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。

    3、手工核算方法：

    （1）、建立债权、债务单位或个人明细科目。

    （2）、逐笔核销方式、总额核销方式。

    二、计算机对往来业务的处理方式

    1、只建一级科目，不建明细科目。

    *使用往来业务管理与不使用往来业务管理，一级科目应相同。

    *不能核算下属明细科目。

    2、计算机采用往来处理方式，往来科目帐户类别应设为“往来”，

    反之应设为“其他”。P280

    3、设置客户名单，即客户档案。其内容是客户编码、单位名称、

    联系人、地址、邮政编码、电话、银行帐号。主要内容是“客”

    户编码“。”

    4、录入往来初始数据，将系统投入使用前未核销的往来业务输入

    计算机。

    5、过程：输入凭证、审核、汇总记帐、核销往来帐。

    三、系统功能

    1、初始信息录入

    包括：客户名单、业务员名单、初始往来数据。

    2、调入往来帐

    调入相关凭证。

    3、往来帐核销

    自动核销、手动核销。

    4、帐龄分析

    *帐龄分析是指某一往来业务从发生之日起到结清之日止的时间期限。

    *帐龄分析是往来管理中的一项重要功能。