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××公司货币资金管理制度
××公司货币资金管理制度
为保证公司经营活动的有序进行,加强货币资金的统一管理`统一调度`统筹安排,保证资金安全及合理运用,特制定本制度.
一`销售资金管理
1`各分部对每天销售进款,由收款人员负责存入财务部指定的存款帐户(存款必须有保安护送,存款数额较大时,由部长负责安排车辆送款).
2`存款(结帐)时间每天16点~18点,具体时间各分部自行掌握.
3`存款后收取的销售款,要妥善保管,确保安全.对数额较大(超过10万?)时,部长要安排专人看守.
4`每天的销售款(含收取的支票和刷卡收入)加上欠款收入必须和当天的销售收入相等.收取顾客的订金等,作为代收款在销售日报上单独反应,每天随销售款一同存入银行.
二`采购资金管理
1`公司的商品采购由采购部统一负责,各分部无权自行签定采购订单进行采购.
2`财务部每月25日前将下月采购资金计划总额书面通知采购部,以便采购部门制订下月采购计划.
3`采购部要根据财务部通知的资金计划安排分各业务组的采购计划,并在月底前报财务部.
4`财务部负责审批采购订单,逐日安排资金,落实采购计划.
5`财务部根据公司的实际情况每月安排一定数额的应急金,以应对特殊情况.动用应急金须经财务部和销售部沟通协商后办理,特殊情况报总经理批准.
6`业务人员因采购需要借用现金和空白支票时,要妥善保管.如发生丢失,由当事人承担全部责任.
三`收款台资金管理
1`收款台每天要按规定时间将当天的全部收入(含销售款`定金`收回欠款及代收款等)存入银行.不得”坐收`坐支”.
2`未经财务部批准,任何人不得动用收款台的现金和支票.
3`收款台在交接班时,要对备用金进行盘点交接.发现浮多或短少的现象,要及时报告财务部门进行处理.财务部门要不定期对备用金进行抽查盘点.
4`收款人员要对收取的现金(特别是大面额的)进行仔细鉴别,防止误收假币.对于收取假币造成的损失,由收款人员承担全部责任.
5`对于用支票购买商品的,必须先将支票存入银行,确认货款到户后,才可以发货.对于特殊顾客(如政府机关)要求先行发货的,须经部长签批后方可办理（视同欠款销售）.
四`出纳资金管理
(一)` 现金管理
1`出纳人员必须根据会计人员编制的收`付款凭证办理现金收`付款业务.
2`要根据<现金管理条例>规定的开支范围使用现金,特殊性情况要经财务总监或总经理批准.
3`库存现金不得超过规定限额(总部核定为5千元, 各分部核定为2千元).对超过库存限额部分要及时送存银行.否则,由此造成的损失由出纳人员承担全部责任.
4`出纳人员每天下班前,要对库存现金进行清点,与现金日记帐核对.发现浮多或短少现象及时报告处理.
5`财务部负责对库存现金进行定期或不定期抽查`盘点.各分部财务主管每月最少要对库存现金抽查一次,并填好现金盘点表,附在当天最后一笔记帐凭证后面.
6`出纳人员存`取大额现金要两人以上同行.超过5万时,要由部长负责安排车辆去银行办理.
(二)`银行存款管理
1`认真遵守银行结算制度的规定,不准出租`出借银行帐户. 不得签发空头支票和全空白支票.对于零星采购业务,金额和单位不能确定的,要在支票上填写日期和限额.
2`出纳人员每月要将银行对帐单与企业银行日记帐的收`付款金额逐笔核对,月末编制”未达帐项调节表”.对未达帐项要查明原因,及时跟进处理.
3`建立支票登记簿,对借用支票进行登记.要将借用日期`支票号码`购货单位`预计金额`经办人`报销日期等详细记载.对未报销的支票及时进行清理.对办理工程机的押票要单独进行登记.业务完成后,由经办人员及时收回.
4`根据会计人员编制的记帐凭证,办理相关的银行收`付款业务.
五`其他有关管理
1`各分部的出纳员负责编报资金日报表和资金动态表,要求每天10点钟之前报到总部.如果出纳休息,由财务主管负责编报.
2`各分部每周六12点前,将下周使用资金申请表报到总部,总部根据公司具体情况批复后,回传给各分部.
3`各分部的存款余额,在总部批准的”每周资金申请计划”额度内可以留用.超过计划额度后,必须每日存入总部帐户.
4`总部如果有特殊资金需求时,可随时调用各分部节余资金.
5`各分部有特殊资金需求时,要向总部报告,经总部批准后,可增加资金留用额度.
为保证公司经营活动的有序进行,加强货币资金的统一管理`统一调度`统筹安排,保证资金安全及合理运用,特制定本制度.
一`销售资金管理
1`各分部对每天销售进款,由收款人员负责存入财务部指定的存款帐户(存款必须有保安护送,存款数额较大时,由部长负责安排车辆送款).
2`存款(结帐)时间每天16点~18点,具体时间各分部自行掌握.
3`存款后收取的销售款,要妥善保管,确保安全.对数额较大(超过10万?)时,部长要安排专人看守.
4`每天的销售款(含收取的支票和刷卡收入)加上欠款收入必须和当天的销售收入相等.收取顾客的订金等,作为代收款在销售日报上单独反应,每天随销售款一同存入银行.
二`采购资金管理
1`公司的商品采购由采购部统一负责,各分部无权自行签定采购订单进行采购.
2`财务部每月25日前将下月采购资金计划总额书面通知采购部,以便采购部门制订下月采购计划.
3`采购部要根据财务部通知的资金计划安排分各业务组的采购计划,并在月底前报财务部.
4`财务部负责审批采购订单,逐日安排资金,落实采购计划.
5`财务部根据公司的实际情况每月安排一定数额的应急金,以应对特殊情况.动用应急金须经财务部和销售部沟通协商后办理,特殊情况报总经理批准.
6`业务人员因采购需要借用现金和空白支票时,要妥善保管.如发生丢失,由当事人承担全部责任.
三`收款台资金管理
1`收款台每天要按规定时间将当天的全部收入(含销售款`定金`收回欠款及代收款等)存入银行.不得”坐收`坐支”.
2`未经财务部批准,任何人不得动用收款台的现金和支票.
3`收款台在交接班时,要对备用金进行盘点交接.发现浮多或短少的现象,要及时报告财务部门进行处理.财务部门要不定期对备用金进行抽查盘点.
4`收款人员要对收取的现金(特别是大面额的)进行仔细鉴别,防止误收假币.对于收取假币造成的损失,由收款人员承担全部责任.
5`对于用支票购买商品的,必须先将支票存入银行,确认货款到户后,才可以发货.对于特殊顾客(如政府机关)要求先行发货的,须经部长签批后方可办理（视同欠款销售）.
四`出纳资金管理
(一)` 现金管理
1`出纳人员必须根据会计人员编制的收`付款凭证办理现金收`付款业务.
2`要根据<现金管理条例>规定的开支范围使用现金,特殊性情况要经财务总监或总经理批准.
3`库存现金不得超过规定限额(总部核定为5千元, 各分部核定为2千元).对超过库存限额部分要及时送存银行.否则,由此造成的损失由出纳人员承担全部责任.
4`出纳人员每天下班前,要对库存现金进行清点,与现金日记帐核对.发现浮多或短少现象及时报告处理.
5`财务部负责对库存现金进行定期或不定期抽查`盘点.各分部财务主管每月最少要对库存现金抽查一次,并填好现金盘点表,附在当天最后一笔记帐凭证后面.
6`出纳人员存`取大额现金要两人以上同行.超过5万时,要由部长负责安排车辆去银行办理.
(二)`银行存款管理
1`认真遵守银行结算制度的规定,不准出租`出借银行帐户. 不得签发空头支票和全空白支票.对于零星采购业务,金额和单位不能确定的,要在支票上填写日期和限额.
2`出纳人员每月要将银行对帐单与企业银行日记帐的收`付款金额逐笔核对,月末编制”未达帐项调节表”.对未达帐项要查明原因,及时跟进处理.
3`建立支票登记簿,对借用支票进行登记.要将借用日期`支票号码`购货单位`预计金额`经办人`报销日期等详细记载.对未报销的支票及时进行清理.对办理工程机的押票要单独进行登记.业务完成后,由经办人员及时收回.
4`根据会计人员编制的记帐凭证,办理相关的银行收`付款业务.
五`其他有关管理
1`各分部的出纳员负责编报资金日报表和资金动态表,要求每天10点钟之前报到总部.如果出纳休息,由财务主管负责编报.
2`各分部每周六12点前,将下周使用资金申请表报到总部,总部根据公司具体情况批复后,回传给各分部.
3`各分部的存款余额,在总部批准的”每周资金申请计划”额度内可以留用.超过计划额度后,必须每日存入总部帐户.
4`总部如果有特殊资金需求时,可随时调用各分部节余资金.
5`各分部有特殊资金需求时,要向总部报告,经总部批准后,可增加资金留用额度.
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